证券时报记者 刘艺文
稽查执法事关资本市场健康稳定发展和广大投资者切身利益。证券时报记者获悉，2023年，深圳证监局严厉查处各类证券期货违法行为，取得了新的积极成绩。去年全年办案量创近年新高，对各类违法行为给予严厉打击。首次依据新证券法对新三板挂牌公司作出处罚，首次向违***计师事务所以外的“帮凶”追究第三人责任，查办全国首单期货从业人员廉洁从业案件。
“坚决贯彻落实监管要‘长牙带刺’、有棱有角的要求，依法从严从快查办各类证券违法行为，为辖区资本市场高质量发展营造良好的生态环境。”深圳证监局表示。
去年办案数量
创近年新高
去年，深圳证监局共办理案件48件，同比增长26%，其中自立案件38件，同比增长46%；办结案件23件，成案率96%。总体而言，2023年度案件承办数量、办结数量、查实数量均为近年来新高，案件承办数量较往年呈明显上升趋势。
去年查办案件覆盖各类市场主体。案件种类包括信息披露违法违规（21件）、从业人员违规交易（8件）、内幕交易（7件）、中介机构未勤勉尽责（4件）、私募机构违法违规（3件）、利用未***息交易（2件）、市场操纵（1件）、违规减持（1件）、阻碍监督检查（1件）等。案件主体涉及辖区上市公司、会计师事务所、资产评估机构、私募机构、证券期货公司从业人员等多个领域。
2023年，深圳证监局共作出行政处罚决定18份，亦为近年来最多，涉及主体58个，其中机构主体9个，自然人主体49个。近3年来，深圳证监局分别作出行政处罚决定11份、14份、18份，处罚数量明显提升。
严厉打击
各类证券违法行为
具体来看，去年，深圳证监局对上市公司财务***，中介机构未勤勉尽责，操纵市场、内幕交易，从业人员违法违规，私募乱象等行为进行了严肃查处，净化了辖区资本市场生态。
重拳惩治财务***案件，全面加强对上市公司信披违法行为的监管执法。2023年，深圳证监局共查办上市公司、债券发行人信息披露违法违规案件21件，同比增长62%，占年度查办案件总数比重为45%，首次依据新证券法对新三板挂牌公司作出处罚。其中涉及财务***相关案件14件，同比增长75%。
例如，某上市公司资金占用和财务***等多项违法行为交织，上市公司实控人指使通过虚构业务、体外支付成本费用等方式虚构公司收入、利润，披露虚***年报严重误导中小投资者交易决策，同时虚构***购业务套出公司资金用于清偿实控人个人债务，上市公司经营独立性缺失沦为实控人“私产”。深圳证监局严惩“首恶”，精准打击。
秉持严监管执法理念，落实上市公司与中介机构“一案双查”，推动中介机构履职尽责。2023年，深圳证监局对信披违法案件涉及的16家次中介机构开展核查，同比增长129%，向涉及未勤勉尽责的8家中介机构及22名从业人员共计作出11单行政监管措施，其中涉会计师事务所9单，涉保荐机构1单，涉律师事务所1单。启动立案调查4单，作出行政处罚1单。
例如，在堂堂所未勤勉尽责案中，深圳证监局首次向违***计师事务所以外的“帮凶”追究第三人责任，对其作出罚没款及市场禁入3年的处罚决定。当事人提***讼后，经北京金融***和北京市高院一审、二审，均认可******用实质影响标准认定当事人应当承担相应行政法律责任的处罚决定，该案件获司法全面支持。
持续保持对操纵市场、内幕交易等严重破坏公平交易秩序行为的打击力度。2023年，共办理异常交易类案件10件，其中内幕交易案件7件，利用未***息交易案件2件，操纵市场案件1件。查办某重大内幕交易窝案，涉案人员包括公众公司董监高、中介机构从业人员及非法获取内幕信息人员等多方，查实内幕交易、泄露内幕信息等多项违法行为，罚没金额超6000万元。
例如，查办了某团伙操纵市场案件，该团伙通过控制61个证券账户在短短数月内集中资金优势、持股优势、自我交易连续买卖某股票，深圳证监局克服当事人百般躲避逃脱的难题，穿透资金、账户、操盘手取证，成功完成对4名操纵团伙人员的处罚追责。
强化廉洁从业监督，依法查处证券期货从业人员违规行为。2023年，深圳证监局共办理证券期货从业人员违规交易类案件8件，较2022年增长六成。查办全国首单期货从业人员廉洁从业案件，对其利用自身实际控制的账户与客户账户间相互交易，谋取不正当利益进行严厉惩处。此外，将2名基金从业人员认定为不适当人选。***对深圳证监局查办的某券商前高管违规买卖股票案件作出行政处罚，违规交易金额超40亿元，罚没金额超过1.1亿元。
私募违法违规乱象也是严厉打击的重点。2023年，深圳证监局对3家私募机构立案调查，对1家机构及责任人作出行政处罚。全年共计对45家私募机构及63名责任人***取行政监管措施，向公安部门通报2家私募机构涉刑线索。针对辖区某私募机构失联跑路引发重大舆情***，迅速***取行动对该私募机构进行全面核查，并就涉嫌违法事项展开立案调查，稳妥处置化解风险。
深化打***防***
综合惩防体系建设
在查办具体案件的同时，深圳证监局还注重强化各方协作配合，深化辖区资本市场打***防***综合惩防体系建设。
一方面，持续推进完善证券执法司法协作机制。向地方通报退市风险十余次，并通报某地产公司涉嫌信披违法重大案件风险处置等相关信息。与深圳市司法局签署合作备忘录，进一步固化执法司法监管协同机制。多次与深圳市公安局经侦局、深圳市人民检察院、深圳市中级人民***，座谈交流证券违法犯罪案件办理情况，沟通行刑衔接机制存在的问题及优化方案，推进行政执法和刑事司法高效协同，推动提升证券犯罪刑事打击落地率。
另一方面，常态化开展证券行刑合作实践，强化证券违法犯罪行为打击合力。2023年，深圳证监局派员参与查办多起案情复杂、专业性强的证券犯罪案件的分析、研判、调查工作，协助深圳市公安局经侦局顺利推进案件侦办工作。就涉嫌行政违法与刑事犯罪交织的某证券违法犯罪案件，多次前往经侦部门交流案情、研判形势；就某重大涉刑证券案件，主动申请公安机关提前介入，发挥双方在调查手段、专业能力上的优势互补。
此外，还积极开拓深化外部协查渠道，科技赋能信息制导提升调查取证能力。持续开拓与相关单位、企业的合作，进一步加强与工商、政务数据、海关等单位的执法协作，与相关重要平台企业建立完善信息数据查询机制，不断延伸违法行为研判监测半径。深圳证监局坚持推进以科技赋能稽查执法工作，探索建立以数据为主导的案件分析研判体系，为稽查办案插上“科技的翅膀”。
深圳证监局还打造立体化执法宣传教育矩阵，提升市场主体合规意识。有效落实做好立体化打击证券违法活动的新闻舆论工作的要求，将执法警示教育与案件办理同考虑、同部署，多渠道加强合规教育和执法宣传，自觉通过主流媒体发声，切实做到“办理一案、教育一片、宣传一次、震慑一方”。
